Как списать кредиторскую задолженность?

Comments

• Добрый день! 
  

  Цитата: Подскажите как можно списать  кредиторскую задолженность контрагенту, если по результатам выездной налоговой проверки мы уже доплатили НДС и налог на прибыль?

  Опишите, пожалуйста, ситуацию немного подробнее...
  Желательно с проводками, особенно по уплате налогов...
• Александр Погребс, Добрый день! 
  Контрагент в 2018г. нам оказал услугу на 650 000 руб. Оплаты не было. В учете оказанная услуга отражена: 
  Д 20 К 60.01- 550 847,46
  Д 19.04 К 60.01 -99 152,54
  Д 68.02 К 19.04 - 99 152,54  НДС принят к возмещению.
  Д 90.2  К 20 -550 847,46 
  Во период выездной проверки  документально подтвердить расходы мы не смогли, в результате нам доначислили НДС и Налог на прибыль.
  Доначисление налогов отразили след. проводками:
  Д 91.02 К 68.02 - 99 152,54 доначислен НДС
  Д 68.02 К 51 - 99 152,54  оплачен НДС по требованию об уплате
  Д 99.01 К 68.04 - 110 170 доначислен Налог на прибыль 
  Д 68.04 К 51 -110 170  оплачен Налог на прибыль по требованию об уплате
  С налогами все вроде понятно, непонятно что делать с кредиторской задолженность (сальдо по К 60.01 -650 000 рублей. Списать ее в доходы по истечению срока исковой давности, но налоговичка которая нас проверяла говорит что не надо во избежание двойного налогообложения, говорит что сделка признана нереальной поставки не было, следовательно задолженность отсутствует. Так как ее списать не пойму? Уточненные декларации говорит что тоже не нужно подавать.
• Добрый день!
  
  Смотрите.
  Вы отнесли на расходы  и вычеты без документов 650 т.р.
  Налоговики эти расходы и вычеты сняли.
  Следовательно, их надо в бухгалтерском учете тоже снять.
  Но, поскольку это 2018 год, то все исправления проводятся через счет 91:  
  Дт 60 - Кт 91 = сумма без НДС.
  Дт 60 - Кт 91 = НДС.
  
  91 счет - тот, который не связан с налогообложением, поскольку налоги Вы уже заплатили.
  НДС, конечно, можно было бы без 91 счета обойтись, провести через 19 и 68, но Вы уже сделали проводку:

  Цитата: Д 91.02 К 68.02 - 99 152,54 доначислен НДС

  Поэтому и НДС через 91-й.
  
  В итоге счет 60 по данному контрагенту должен обнулиться...
  
  Успехов!
• Александр Погребс, но тогда у нас доход в бух.учете будет больше чем в налоговом. Прибыль в бухучете будет больше чем в налоговом. Сразу будут вопросы у проверяющих.
• Цитата: но тогда у нас доход в бух.учете будет больше чем в налоговом. Прибыль в бухучете будет больше чем в налоговом. Сразу будут вопросы у проверяющих.

  У проверяющих всегда вопросы. Ответите и они успокоятся.
  
  Успехов!
• Александр Погребс, Да это понятно, но меня смущает что фин.результат  организации будет больше чем на самом деле. 91 счет закроется на К99.01 а 99 на К 84
• Цитата: но меня смущает что фин.результат  организации будет больше чем на самом деле.

  Почему?
  Вы в свое время занизили этот финансовый результат, сейчас его восстанавливаете. 
  Не вижу проблемы.
  
  Успехов!
• Александр Погребс, Спасибо вам за ответы!