Как отразить в бухучете излишне перечисленную сумму налога на прибыль, которая была ошибочно указана в декларации?

Comments

• Цитата: Добрый день.ООО на ОСНО. Нами была сдана декларация по налогу на прибыль с ошибкой в графах "Сумма налога к доплате в бюджет" (сумма была указана больше, чем требовалось). Соответственно, ФНС выставило требование на основании сданной нами декларации об оплате в бюджет налога, который мы не оплатили (до получения требования эту ошибку мы не видели). Т.к. мы не смогли решить данный вопрос с ФНС в срок указанный в требовании и опасаясь блокировки счетов, мы данную сумму налога (ошибочно заявленную) перечислили в бюджет. Подскажите, пожалуйста, каким образом необходимо отразить данную операцию в бух.учете(также и в 1С 8.3 Бухгалтерия)? Ведь получается, что мы данную сумму с потолка взяли.

  Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме, указав полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
• Добрый день.
   

  Цитата: Подскажите, пожалуйста, каким образом необходимо отразить данную операцию в бух.учете

  Вы про начисление налога? Исправлять декларацию будете?
  Если будете исправлять - отражайте реальную сумму.
  Если не будете - отражайте сумму, указанную в декларации.
• Цитата: Нами была сдана декларация по налогу на прибыль с ошибкой в графах "Сумма налога к доплате в бюджет" (сумма была указана больше, чем требовалось). Соответственно, ФНС выставило требование на основании сданной нами декларации об оплате в бюджет налога, который мы не оплатили (до получения требования эту ошибку мы не видели). Т.к. мы не смогли решить данный вопрос с ФНС в срок указанный в требовании и опасаясь блокировки счетов, мы данную сумму налога (ошибочно заявленную) перечислили в бюджет. Подскажите, пожалуйста, каким образом необходимо отразить данную операцию в бух.учете (также и в 1С 8.3 Бухгалтерия)? Ведь получается, что мы данную сумму с потолка взяли.

  😉 Вам теперь нужно подать корректировочную декларацию за этот период, с верными суммами.
  И написать письмо в ИФНС  о том, что переплату по налогу на прибыль следует зачесть в счет предстоящих платежей или вернуть вам обратно (правда, возвращают переплаченные налоги после предварительной проверки).
  В бухучете у вас эта сумма будет числиться как переплата (по дебету счета 68.4).
• Sveto4Divny, исправленную декларацию с верной суммой мы уже сдали. Я теперь не понимаю, как мне в учете отразить причину, почему мы решили заплатить в налоговый орган большую сумму налога: через операции, введенные в ручную и там указать, что на основании требования? Или как-то по другому?
  
  Краспи, спасибо за ответ.
  Корректировку мы уже сдали с верными суммами. Я теперь никак не могу понять, как мне в учете отразить перечисление большей суммы налога в бюджет. У меня в голове только вариант: операции, введенные в ручную и в содержании указать, что перечисление было на основании требования. Ведь не просто же я должен списать сумму налога, сумма налога же должна быть перед этим начислена. Подскажите, пожалуйста, я верно мыслю или как-то надо по другому?
• Цитата: Я теперь не понимаю, как мне в учете отразить причину, почему мы решили заплатить в налоговый орган большую сумму налога: через операции, введенные в ручную и там указать, что на основании требования?

  А причина влияет на способ отражения в учёте, на проводку? Отражайте, как обычную уплату налога.
  

  Цитата: Ведь не просто же я должен списать сумму налога, сумма налога же должна быть перед этим начислена.

  Она у вас начислена. Просто в другой сумме. Фактическое перечисление может быть как меньше, так и больше. По разным причинам: решили заплатить заранее в счёт будущих платежей, пока есть средства, например, или просто ошибка. Причина перечисления большей суммы налога никак не влияет на отражение в учёте. Если хотите, чтобы у вас было объяснение, составьте бухгалтерскую справку.
• Sveto4Divny, спасибо, теперь все стало ясно.