Покупка права требования долга в декларации по налогу на прибыль
Здравствуйте! Помогите пожалуйста разобраться. Из налоговой пришло сообщение с требованием представления пояснений по отличию отраженных данных в декларациях по ндс и по налогу на прибыль, или внесения исправлений в декларацию по ндс. В 1 квартале мы приобретали право требования долга. Налоговая база по выручке в декларации по НДС и налогу на прибыль конечно отличаются. Но у меня сомнения по правильности отражения в строках декларации по налогу на прибыль. Мы приобрели право требования за 100000руб, а получили с должника 110000, ндс уплатили 1525руб. ((110000-100000)х18/118). В декларацию по налогу на прибыль какие суммы должны попадать:в
1)стр.070 прил.3 к листу2 - 110000
стр.080 прил.3 к листу2 - 101525
2)стр.070 прил.3 к листу2 - 110000
стр.080 прил.3 к листу2 - 100000
3)стр.070 прил.3 к листу2 - 108475
стр.080 прил.3 к листу2 - 100000???
1)стр.070 прил.3 к листу2 - 110000
стр.080 прил.3 к листу2 - 101525
2)стр.070 прил.3 к листу2 - 110000
стр.080 прил.3 к листу2 - 100000
3)стр.070 прил.3 к листу2 - 108475
стр.080 прил.3 к листу2 - 100000???
Comments
-
Цитата: Здравствуйте! Помогите пожалуйста разобраться. Из налоговой пришло сообщение с требованием представления пояснений по отличию отраженных данных в декларациях по ндс и по налогу на прибыль, или внесения исправлений в декларацию по ндс. В 1 квартале мы приобретали право требования долга. Налоговая база по выручке в декларации по НДС и налогу на прибыль конечно отличаются. Но у меня сомнения по правильности отражения в строках декларации по налогу на прибыль. Мы приобрели право требования за 100000руб, а получили с должника 110000, ндс уплатили 1525руб.((110000-100000)х18/118). В декларацию по налогу на прибыль какие суммы должны попадать:в1)стр.070 прил.3 к листу2 - 110000стр.080 прил.3 к листу2 - 1015252)стр.070 прил.3 к листу2 - 110000стр.080 прил.3 к листу2 - 1000003)стр.070 прил.3 к листу2 - 108475стр.080 прил.3 к листу2 - 100000???
Добрый вечер!
Считаю, что верным является вариант № 3.
При определении доходов из них исключаются суммы налогов, предъявленные в соответствии с настоящим Кодексом налогоплательщиком покупателю (приобретателю) товаров (работ, услуг, имущественных прав) - п. 1 ст. 248 НК РФ.
