Распределение 26 счета на счета 90.08.01 и 90.08.2 помесячно и нарастающим итогом

Comments

• Здравствуйте!
  Я верю вашим подсчетам, перепроверять не стала.
  Главное, понятен смысл, почему вас это беспокоит.
  На форуме уже были похожие высказывания (вопросы). Не только вы "жалуетесь" на такие некорректные подсчеты пр-мы. Она не пересчитывает ничего автоматически и не корректирует нарастающим итогом.
  Наверное, не доходят руки у разработчиков до спецрежимников с их проблемой распределения общих затрат, которые невозможно изначально отнести ни к одному виду деятельности. Красиво выйти из ситуации в пр-ме на автоматическом уровне не получается.🤫
  --
  Согласно п. 8 ст. 346.18 НК РФ налогоплательщики, которые совмещают УСН и уплату ЕНВД, должны вести раздельный учет доходов и расходов по разным специальным налоговым режимам. Если такой учет невозможен, эти расходы распределяются пропорционально долям доходов в общем объеме доходов, полученных при применении обоих специальных налоговых режимов одновременно. Но Налоговый кодекс не поясняет, как определять данную пропорцию. А Минфин РФ в своих письмах разъяснял, что организации в учетной политике по налогообложению необходимо определить порядок распределения доходов и расходов при совмещении УСН и ЕНВД.
  Далее цитата из комментариев спец-тов, размещавщих на дисках ИТС информацию в разделе консультации по налогообложению.
  

  Цитата:Дело в том, что методики определения доходов в целях налогообложения различаются у этих двух спецрежимов. Согласно ст. 346.30 НК РФ налоговым периодом для "вмененщиков" является квартал. А вот при определении налоговой базы "упрощенцами" доходы и расходы определяются нарастающим итогом с начала налогового периода, которым в соответствии с п. 1 ст. 346.19 НК РФ признается год (п. 5 ст. 346.18 НК РФ).Минфин по этому поводу дает неизменные рекомендации: в связи с тем что при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций, а также по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, доходы определяются нарастающим итогом с начала года (п. 7 ст. 274, п. 5 ст. 346.18 НК РФ), с целью пропорционального распределения доходы по видам предпринимательской деятельности, переведенным на уплату ЕНВД, также целесообразно определять нарастающим итогом с начала года (см., например, Письмо от 23.11.2009 N 03-11-06/3/271).

  
  Собственно, то, что вы написали в проводках, относится к теоретическим рассуждениям и подсчетам.
  Вернёмся к программе.
  Для УСН (я думаю, у вас Доходы минус расходы, хотя вы нигде не указали ваш объект н/о!) регистры КУДиР в пр-ме формируются в момент проведения. (Вы помните об этом?)
  Видимо, разработчик не стал придумывать никакого "достойного" документа типа "бух.справки", которую можно было бы создавать в реглам. режиме с пересчетом показателей нар.итогом.
  Да, и сами подумайте.
  В одном периоде (пусть, за 6мес.) из-за уточненного пересчета показателей и коэффициента распределения вам нужно расходы по УСН откорректировать в плюс +ххх. Я говорю только о налоговом учете - о КУДиР.
  В другой (пусть, 9мес) из-за такого пересчета возможно придется корректировать расходы в минус -ххх. Какая расшифровка в КУДиР должна попасть на эту сумму разницы (то плюс, то минус)? Как вы считаете?
  И неужели вы захотите эти корректировочные записи делать ещё и в БУ (только, зачем, налоговая база по Бух.учету не определяется!), причем, сумму, убавленную с ЕНВД(-) добавлять как-то на УСН(+).
  Как-то не очень!...🙅
  Возможно, не желая многочисленных обсуждений и придирок в ненаглядности, разработчик оставил такую корректировку на откуп пользователям. Истинных причин, почему такого встроенного автоматического механизма в программе как не было, так и нет, не знает никто.🤐
  Если вы приняли решение о такой корректировке нарастающим итогом, запишите это в свою бумажную Уч.политику.😀
  А в программе проводите желаемую корректировку расходов, принимаемых к НУ (УСН) и налоговой базы в целях УСН.
  Для этого вам нужно будет лишь внести документ "Запись книги учета доходов и расходов (УСН)" (меню Операции - Прочие операции). Причем, текст-расшифровку к такой корректировочной записи придумайте сами. Сделайте так, как вам это покажется наглядней.😉
• Добрый день!.

  Цитата:Для УСН (я думаю, у вас Доходы минус расходы, хотя вы нигде не указали ваш объект н/о!

  . Да, у нас,действительно, доходы минус расходы .Спасибо за разъяснения по программе.Я все поняла.Наш программист занимается этой проблемой.